Головна → Супровід ТОВ

Бухгалтерський супровід ТОВ

У товариства з обмеженою відповідальністю бухгалтерія влаштована принципово складніше, ніж у ФОП: тут є первинні документи на кожну операцію, повноцінний бухгалтерський облік, фінансова звітність, розрахунки з засновниками та відповідальність директора за достовірність даних. Я веду цей облік як зовнішній бухгалтер — з тією ж глибиною, що й штатний, але без витрат на робоче місце, відпустки й лікарняні.

Що входить у бухгалтерський супровід юридичної особи

Супровід ТОВ — це замкнений цикл: від прийому первинних документів до підписаної та поданої звітності. Кожен блок робіт впливає на наступний, тому їх не можна вести уривками: помилка в первинці неминуче проявиться у звіті через квартал.

  • Обробка первинних документів: накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, авансові звіти
  • Ведення бухгалтерського обліку за національними стандартами (П(С)БО)
  • Облік ПДВ, складання та реєстрація податкових накладних в ЄРПН
  • Розрахунок податку на прибуток або єдиного податку — залежно від обраної системи
  • Нарахування заробітної плати, ПДФО, військового збору та ЄСВ
  • Кадровий облік: накази, відпустки, лікарняні, трудові відносини
  • Облік основних засобів, нарахування амортизації, інвентаризація
  • Складання та подання фінансової звітності
  • Подання податкової та статистичної звітності у встановлені строки
  • Звірки з контрагентами та з податковою, робота з електронним кабінетом
  • Розрахунки із засновниками, у тому числі виплата дивідендів
  • Консультації директора щодо податкових наслідків конкретних рішень

Аутсорсинг бухгалтерії чи бухгалтер у штаті

Для невеликої та середньої компанії штатний бухгалтер — це не лише зарплата, а й ЄСВ, робоче місце, програмне забезпечення, оплачувані відпустки та ризик залишитися без обліку на час лікарняного. Аутсорсинг знімає ці витрати й переносить відповідальність за строки та коректність на виконавця. Штатний бухгалтер виправданий, коли обсяг операцій справді потребує щоденної присутності людини всередині компанії.

  • Ви платите за обсяг роботи, а не за присутність людини вісім годин на день
  • Немає витрат на робоче місце, ліцензії та підвищення кваліфікації
  • Облік не зупиняється через відпустку чи звільнення бухгалтера
  • Зовнішній спеціаліст бачить типові помилки багатьох компаній і попереджає їх
  • Конфіденційність фінансових даних всередині невеликого колективу зберігається краще

ТОВ на єдиному податку чи на загальній системі

Юридична особа може працювати і на спрощеній системі (3 група єдиного податку), і на загальній — зі сплатою податку на прибуток. Вибір впливає на податкове навантаження, обсяг обліку та на те, з якими контрагентами вам буде зручно працювати. Універсально правильної відповіді немає: рахувати потрібно під конкретну модель бізнесу.

  • Єдиний податок 3 групи — відсоток від доходу, простіший облік, але є ліміт доходу та обмеження за видами діяльності
  • Загальна система — податок з прибутку, тобто витрати зменшують базу оподаткування; підходить бізнесу з високою часткою витрат
  • Реєстрація платником ПДВ обов'язкова при перевищенні порогу обсягу постачання, а іноді потрібна добровільно — щоб працювати з великими замовниками
  • Контрагенти на загальній системі часто віддають перевагу постачальникам з ПДВ через право на податковий кредит
  • Змінити систему оподаткування можна, але лише з початку наступного періоду та за заявою

Первинні документи — де ТОВ втрачає гроші найчастіше

Найдорожчі проблеми в обліку юридичної особи починаються не зі складних розрахунків, а з документів, яких немає або які оформлені неправильно. Витрата без належного первинного документа не зменшує базу оподаткування, а нереєстрована податкова накладна позбавляє покупця податкового кредиту й псує стосунки з контрагентом.

  • Акти й накладні без обов'язкових реквізитів або без підписів уповноважених осіб
  • Податкові накладні, зареєстровані з порушенням строку — штраф нараховується автоматично
  • Відсутність договорів там, де операція потребує документального підтвердження
  • Авансові звіти без підтвердних документів на витрачені підзвітні кошти
  • Плутанина між оплатою та фактом постачання при визначенні дати виникнення зобов'язань
  • Документи, що надходять до бухгалтера із запізненням на місяці — коли період уже закрито

Звітність ТОВ протягом року

Юридична особа звітує значно частіше за підприємця, і календар у неї складніший: різні звіти мають різну періодичність і різні строки. Я веду цей календар за вас і подаю все вчасно, а ви отримуєте квитанції про прийняття як підтвердження.

  • Декларація з податку на прибуток або декларація платника єдиного податку
  • Декларація з ПДВ — щомісяця для зареєстрованих платників
  • Об'єднана звітність з ПДФО, військового збору та ЄСВ по найманих працівниках
  • Фінансова звітність — баланс і звіт про фінансові результати
  • Статистична звітність за формами, які стосуються вашого виду діяльності
  • Звіти, пов'язані з окремими операціями: валюта, нерезиденти, екологія, оренда

Супровід під час перевірок і запитів ДПС

Запит від податкової — не привід для паніки, але й не те, що можна залишити без відповіді. Значна частина донарахувань виникає не тому, що компанія щось порушила, а тому, що вчасно не надала пояснення чи документи. Я готую відповіді на запити, формую пакет документів і супроводжую комунікацію з контролюючим органом.

  • Аналіз змісту запиту та строків, у які потрібно відповісти
  • Підготовка письмової відповіді та підбір підтвердних документів
  • Звірка даних обліку з даними податкової перед перевіркою
  • Пояснення розбіжностей у показниках звітності
  • Супровід під час камеральних і документальних перевірок
  • Оскарження результатів, якщо донарахування необґрунтоване

Зовнішньоекономічна діяльність та розрахунки з нерезидентами

Щойно компанія починає купувати або продавати за кордон, до звичайного обліку додається окремий пласт роботи: валютний контроль, курсові різниці, митні документи та податкові наслідки виплат нерезидентам. Це та зона, де помилки виявляються не одразу, а під час перевірки — разом із донарахуваннями за кілька періодів.

  • Облік валютних операцій і розрахунок курсових різниць
  • Дотримання строків розрахунків за зовнішньоекономічними контрактами
  • Супровід валютного контролю з боку банку та підготовка підтвердних документів
  • Облік імпорту: митна вартість, ПДВ при ввезенні, формування собівартості
  • Облік експорту та підтвердження ставки ПДВ за такими операціями
  • Податок на доходи нерезидента при виплатах за кордон та застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування

Як вивести прибуток із ТОВ

Питання, яке засновники ставлять частіше за будь-яке інше. На відміну від ФОП, кошти компанії не належать засновнику напряму: щоб вивести прибуток легально, потрібна визначена процедура й сплата відповідних податків. Спроби обійти це через «зняття на господарські потреби» без документів — типове джерело проблем під час перевірки.

  • Дивіденди — основний законний спосіб розподілу прибутку між засновниками
  • Рішення про виплату дивідендів оформлюється протоколом зборів учасників
  • З дивідендів утримуються ПДФО та військовий збір за відповідними ставками
  • Заробітна плата директора-засновника — окремий, повністю легальний канал
  • Підзвітні кошти потребують документального підтвердження витрат
  • Поворотна фінансова допомога має свої податкові наслідки та строки повернення

Кому підходить супровід ТОВ

Я працюю з невеликими та середніми компаніями, де немає окремої бухгалтерської служби, а директор не хоче занурюватися в облік. Формат підбирається під обсяг документообігу: компанії з десятком операцій на місяць і торговельній фірмі з щоденними відвантаженнями потрібен різний рівень залучення.

  • Новостворені ТОВ, яким потрібно правильно поставити облік із першого місяця
  • Компанії у сфері послуг: IT, консалтинг, маркетинг, освіта
  • Оптова та роздрібна торгівля, інтернет-магазини у формі юридичної особи
  • Виробничі компанії з обліком матеріалів і собівартості
  • Бізнес із найманими працівниками, якому потрібні ще й зарплата та кадри
  • Компанії, які змінюють бухгалтера і хочуть передати облік без втрати даних

Скільки коштує супровід ТОВ

Вартість супроводу юридичної особи розраховується індивідуально, бо різниця між компаніями тут суттєва: обсяг первинних документів, наявність ПДВ, кількість працівників і зовнішньоекономічні операції змінюють трудомісткість у рази. Я рахую вартість після того, як побачу реальний обсяг, і фіксую її в домовленості.

  • Основні фактори вартості — кількість операцій, ПДВ, кількість працівників, ЗЕД
  • Оцінка вартості безкоштовна і не зобов'язує до співпраці
  • Ціна фіксується до початку роботи, без доплат за узгоджений перелік робіт
  • Разові послуги — відновлення обліку чи підготовка звіту — оплачуються окремо

Що ви отримуєте щомісяця

Одна з типових претензій до бухгалтерії — «незрозуміло, що взагалі відбувається». Тому результат роботи оформлюється так, щоб директор міг за кілька хвилин побачити стан справ без занурення в проводки.

  • Перелік поданої звітності з квитанціями про прийняття
  • Суми податків до сплати з реквізитами та строками
  • Стан розрахунків з бюджетом: чи немає недоплат і пені
  • Перелік документів, яких бракує для закриття періоду
  • Попередження про ризики й наближення до порогових показників

Як передати облік без втрат

Зміна бухгалтера — момент, у який компанії найчастіше втрачають дані. Щоб цього не сталося, передача робиться за чітким порядком: спершу фіксуємо, що саме є, і лише потім починаємо вести облік далі.

  • Консультація: обговорюємо структуру бізнесу, систему оподаткування та поточний стан справ
  • Отримую доступ до бази обліку, документів і електронного кабінету
  • Перевіряю залишки, стан розрахунків з бюджетом і подану звітність
  • Показую знайдені розбіжності та пропоную, що з ними робити
  • Фіксуємо перелік робіт, вартість і формат комунікації
  • Беру облік у роботу — далі ви отримуєте регулярні підсумки та нагадування

Часті питання

Скільки коштує бухгалтерський супровід ТОВ?

Вартість індивідуальна, бо трудомісткість у різних компаній відрізняється в рази. На ціну впливають кількість первинних документів, статус платника ПДВ, кількість найманих працівників і наявність зовнішньоекономічної діяльності. Оцінку роблю безкоштовно після короткої консультації й фіксую суму до початку роботи.

Що вигідніше — аутсорсинг чи бухгалтер у штаті?

Для невеликої та середньої компанії аутсорсинг зазвичай дешевший: ви не платите ЄСВ, за робоче місце, програмне забезпечення та оплачувані відпустки, а облік не зупиняється через лікарняний. Штатний бухгалтер виправданий тоді, коли обсяг документообігу потребує щоденної присутності людини в компанії.

Ви працюєте з ТОВ — платниками ПДВ?

Так. Це окремий блок роботи: складання та своєчасна реєстрація податкових накладних в ЄРПН, контроль ліміту реєстрації, робота з податковим кредитом, щомісячна декларація з ПДВ і звірки з контрагентами. Порушення строку реєстрації накладної веде до штрафу, тому цей напрям я тримаю на окремому контролі.

Хто відповідає за помилки в обліку — я чи бухгалтер?

За законом відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та достовірність звітності несе керівник підприємства. Тому в договорі ми окремо фіксуємо зону моєї відповідальності: коректність розрахунків і своєчасність подання звітності за тими документами, які ви передали. Це і є практичний сенс співпраці — знімати з директора ризик через якісну роботу, а не через перекладання провини.

Чи можна перейти до вас посеред року?

Так, і це звичайна ситуація. Перехід починається з перевірки: що подано, які залишки, чи є заборгованість перед бюджетом і чи всі документи на місці. Після цього ви бачите реальний стан обліку, і лише тоді ми домовляємося про подальше ведення.

Що робити, якщо попередній бухгалтер не передав базу?

Облік можна відновити за банківськими виписками, даними електронного кабінету, поданою звітністю та документами від контрагентів. Це довше й дорожче за звичайну передачу справ, але цілком реально. Спершу роблю діагностику й показую, який обсяг робіт потрібен.

Ви ведете кадровий облік і зарплату?

Так, для компаній з найманими працівниками це частина супроводу: нарахування зарплати, розрахунок ПДФО, військового збору та ЄСВ, оформлення прийому й звільнення, відпустки, лікарняні та відповідна звітність.

Як передавати документи, якщо ми в різних містах?

Робота повністю дистанційна: скани й фото документів через месенджер або спільну хмарну папку, банківські виписки — вивантаженням з клієнт-банку, звітність підписується електронним підписом. Оригінали залишаються у вас, і на строки чи якість обліку відстань не впливає.

Що робити, якщо ТОВ зареєстроване, але діяльності немає?

Обов'язок звітувати зберігається навіть за відсутності операцій: подається так звана «нульова» звітність, а неподання її призводить до штрафів так само, як і неподання звичайної. Для компаній без діяльності супровід коштує суттєво дешевше, бо обсяг робіт зводиться до підготовки та подання звітів у строк.

Як засновнику легально вивести прибуток із ТОВ?

Основний спосіб — виплата дивідендів на підставі рішення зборів учасників, з утриманням ПДФО та військового збору. Другий канал — заробітна плата директора-засновника. Зняття коштів «на господарські потреби» без підтвердних документів створює податкові ризики, тому таку схему я не рекомендую.

Чи допомагаєте ви під час перевірки ДПС?

Так. Готую відповіді на запити, формую пакет підтвердних документів, звіряю дані обліку з даними податкової та пояснюю розбіжності у звітності. За потреби супроводжую процес оскарження, якщо донарахування виглядає необґрунтованим.

Інші послуги

Отримати розрахунок вартості супроводу ТОВ

Телефон: +380 73 548 83 72

Email: buhlab.ua@gmail.com

← Усі послуги та тарифи на головній